Das deutsche Steuersystem verwendet verschiedene Identifikationsnummern. Hier erfahren Sie, welche Nummer Sie wann benötigen und wie Sie sie unterscheiden können.
In Deutschland gibt es vier verschiedene steuerliche Identifikationsnummern, die von unterschiedlichen Behörden vergeben werden und verschiedene Funktionen erfüllen. Das Verständnis dieser Unterschiede ist für jeden Unternehmer und Selbstständigen essentiell.
| Nummer | Vergabe | Format | Verwendung | Gültigkeit |
|---|---|---|---|---|
| Steuer-ID | BZSt (automatisch) | 11 Ziffern | Persönliche Einkommensteuer | Lebenslang |
| Steuernummer | Lokales Finanzamt | 10-13 Ziffern | Steuererklärungen, Inland | Bis Umzug/Statusänderung |
| USt-IdNr | BZSt (auf Antrag) | DE + 9 Ziffern | EU-weiter B2B-Handel | Bis Widerruf |
| W-IdNr (neu) | BZSt (ab 2024) | DE + 9 + Zusatz | Wirtschaftliche Identifikation | Dauerhaft |
11 Ziffern – lebenslang gültig, personenbezogen
Die Steueridentifikationsnummer (offiziell: Steuerliche Identifikationsnummer, kurz Steuer-IdNr. oder IdNr.) wurde 2007 in Deutschland eingeführt. Jede in Deutschland gemeldete Person erhält automatisch eine Steuer-ID, die ein Leben lang unverändert bleibt.
Die Steuer-ID wird vom Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) automatisch vergeben – bei Neugeborenen wenige Wochen nach der Geburt, bei Zuzug aus dem Ausland nach der Anmeldung beim Einwohnermeldeamt. Die Nummer wird per Post mitgeteilt und sollte sicher aufbewahrt werden.
10-13 Ziffern – variiert nach Bundesland, kann sich ändern
Die Steuernummer wird vom lokalen Finanzamt vergeben und dient der Zuordnung von Steuervorgängen. Anders als die Steuer-ID ist die Steuernummer nicht lebenslang gültig – sie kann sich bei Umzug in einen anderen Finanzamtsbezirk oder bei Änderung des Steuerstatus (z.B. Heirat, Selbstständigkeit) ändern.
Das Format der Steuernummer variiert je nach Bundesland. Die ersten Ziffern identifizieren das zuständige Finanzamt, die mittleren Ziffern den Bezirk und die letzten Ziffern den individuellen Steuerpflichtigen.
| Bundesland | Format | Beispiel |
|---|---|---|
| Bayern | XXX/XXX/XXXXX | 123/456/78901 |
| Nordrhein-Westfalen | XXX/XXXX/XXXX | 123/4567/8901 |
| Berlin | XX/XXX/XXXXX | 12/345/67890 |
| Hamburg | XX/XXX/XXXXX | 12/345/67890 |
| Baden-Württemberg | XX/XXX/XXXXX | 12/345/67890 |
DE + 9 Ziffern – für EU-weiten Geschäftsverkehr
Die USt-IdNr ist eine zusätzliche Nummer, die auf Antrag vom BZSt vergeben wird. Sie dient ausschließlich der Identifikation bei grenzüberschreitenden Geschäften innerhalb der EU und ermöglicht steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen.
Anders als die Steuernummer ist die USt-IdNr EU-weit einheitlich formatiert und beginnt immer mit dem Länderkennzeichen. Dies ermöglicht die automatische Erkennung und Validierung über das VIES-System der EU-Kommission.
Mehr Informationen finden Sie in unserem ausführlichen USt-IdNr Guide.
DE + 9 Ziffern + 5-stelliger Zusatz – neue wirtschaftliche Kennziffer
Die Wirtschafts-Identifikationsnummer (W-IdNr) wird seit November 2024 schrittweise eingeführt. Sie soll langfristig die eindeutige Identifikation von Unternehmen und wirtschaftlich Tätigen vereinfachen und verschiedene bestehende Nummern ergänzen.
Die W-IdNr basiert auf der bereits vorhandenen USt-IdNr und wird um einen 5-stelligen Zusatz erweitert, der verschiedene Tätigkeitsbereiche eines Unternehmens unterscheiden kann. Unternehmen mit bestehender USt-IdNr erhalten ihre W-IdNr automatisch.
Steuer-ID für den Arbeitgeber und Steuererklärungen. Die Steuernummer erhalten Sie nach der ersten Steuererklärung.
Steuernummer für Rechnungen und Steuererklärungen. USt-IdNr optional, wenn keine EU-Geschäfte.
USt-IdNr für alle EU-Geschäfte. Zusätzlich Steuernummer für inländische Angelegenheiten.
Steuernummer ist Pflicht. USt-IdNr nur bei EU-Geschäften nötig.
