Die Beantragung einer USt-IdNr. ist ein verwaltungsrechtlicher Schritt für Unternehmer, die EU-weit umsatzsteuerliche Sachverhalte abwickeln. Entscheidend ist, die USt-IdNr. korrekt von Steuernummer und Handelsregisterdaten zu trennen und in Prozessen konsistent zu führen.
Vergabe und Verwaltung der USt-IdNr. in Deutschland liegen beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt). Grundlagen ergeben sich aus dem UStG und den EU-Regeln zum Mehrwertsteuersystem.
Diese Seite beschreibt den Ablauf auf hoher Ebene und verweist auf die offiziellen Antragsschritte beim BZSt.
1) Klären Sie den Unternehmensstatus (Unternehmer im umsatzsteuerlichen Sinn) und ob EU-Transaktionen geplant sind.
2) Nutzen Sie die offiziellen BZSt-Wege zur Beantragung. Halten Sie Stammdaten konsistent (Firma, Anschrift, Rechtsform).
3) Nach Vergabe: USt-IdNr. sauber in Rechnungs- und Stammdatensystemen hinterlegen; bei EU-B2B die Validierung über VIES dokumentieren.
Der Online-Antrag über das ELSTER-Portal ist der schnellste und einfachste Weg zur USt-IdNr. Sie benötigen dafür ein ELSTER-Zertifikat, das Sie kostenlos beantragen können.
Falls Sie noch kein ELSTER-Konto haben, registrieren Sie sich unter www.elster.de. Die Freischaltung dauert etwa 1-2 Wochen, da der Aktivierungscode per Post kommt.
Wenn Sie bereits ELSTER nutzen (z.B. für Steuererklärungen), können Sie sofort mit Schritt 2 fortfahren.
Melden Sie sich mit Ihrem ELSTER-Zertifikat an. Navigieren Sie zu "Formulare & Leistungen" und dann zu "Alle Formulare".
Suchen Sie nach "USt-IdNr" oder "Umsatzsteuer-Identifikationsnummer" oder navigieren Sie zu:
Umsatzsteuer → Antrag auf Erteilung einer USt-IdNr
Füllen Sie das Online-Formular mit folgenden Angaben aus:
Prüfen Sie alle Angaben und senden Sie den Antrag elektronisch ab. Sie erhalten eine Eingangsbestätigung.
Die USt-IdNr wird Ihnen in der Regel innerhalb von 1-2 Wochen per Post zugestellt. In manchen Fällen erhalten Sie die Nummer auch direkt über ELSTER.
Wenn Sie ein neues Gewerbe anmelden oder sich als Freiberufler beim Finanzamt registrieren, können Sie die USt-IdNr direkt im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung beantragen.
Im Fragebogen finden Sie die Frage: "Benötigen Sie eine USt-IdNr für innergemeinschaftliche Lieferungen und Leistungen?" – Kreuzen Sie hier "Ja" an.
Das Finanzamt leitet Ihren Antrag automatisch an das BZSt weiter. Sie erhalten die USt-IdNr zusammen mit Ihrer Steuernummer oder kurz danach per Post.
Wenn Sie kein ELSTER-Zertifikat haben und nicht neugründen, können Sie einen formlosen schriftlichen Antrag stellen.
Max Mustermann
Musterstraße 123
12345 Musterstadt
Bundeszentralamt für Steuern
Dienstsitz Saarlouis
66738 Saarlouis
Datum: [aktuelles Datum]
Antrag auf Erteilung einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
Sehr geehrte Damen und Herren,
hiermit beantrage ich die Erteilung einer USt-IdNr gemäß § 27a UStG.
Meine Angaben:
- Name/Firma: [Ihr Name/Firma]
- Anschrift: [Ihre Adresse]
- Steuernummer: [Ihre Steuernummer]
- Zuständiges Finanzamt: [Ihr Finanzamt]
- Rechtsform: [z.B. Einzelunternehmen, GmbH]
Mit freundlichen Grüßen
[Unterschrift]
Adresse für den schriftlichen Antrag:
Bundeszentralamt für Steuern
Dienstsitz Saarlouis
66738 Saarlouis
1-2 Wochen – schnellste Option
2-3 Wochen – zusammen mit Steuernummer
2-4 Wochen – längste Bearbeitungszeit
Sobald Sie Ihre USt-IdNr erhalten haben, sollten Sie folgende Schritte durchführen:
Nein, die Erteilung einer USt-IdNr durch das BZSt ist kostenlos.
Ein Unternehmen erhält nur eine USt-IdNr. Bei Betriebsstätten in anderen EU-Ländern können dort separate Nummern vergeben werden.
Ablehnungen sind selten und erfolgen nur, wenn Sie nicht umsatzsteuerpflichtig sind. In diesem Fall können Sie Widerspruch einlegen oder sich an das BZSt wenden.
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